Налоговый риск: что делать
Эта страница собрана для тех, кто не хочет читать длинные статьи, а ищет быстрые подсказки и мини‑инструменты. Несколько таблиц и чек‑листов помогут понять, насколько ситуация серьёзна и какой следующий шаг стоит сделать.
Если по результатам диагностики вы видите высокий риск для компании или лично для руководителя, безопаснее обсудить ситуацию с налоговым адвокатом. Подробное описание практики: Практика налогового права (общая).
Быстрые вопросы‑навигация
Выберите ближайший к вам вопрос — клик по нему переведёт к нужному блоку ниже.
1. Быстрая диагностика ситуации
Посмотрите строку, которая ближе всего к вашей ситуации. Это не юридическое заключение, а ориентир.
| Что произошло | Что это может значить | Ваш следующий шаг |
|---|---|---|
| Пришло требование о пояснениях / уточнениях декларации | ФНС увидела расхождения, «аномалии» или нестандартные операции в отчётности. | Соберите документы по спорным участкам, не отвечайте шаблонно, оцените риск доначислений. |
| Назначили выездную проверку | У налоговой уже есть основания полагать, что есть доначисляемые суммы или схемы. | Выделите периоды и контрагентов риска, подготовьте версию событий и документы заранее. |
| Приглашают на допрос в налоговую | ФНС собирает доказательства по спору или готовит почву для спора / уголовного дела. | Не идите «просто поговорить». Отработайте вопросы и ответы, согласуйте позицию с адвокатом. |
| Получен акт / решение о доначислениях | Реальный риск доначислений, штрафов и блокировок счетов, возможен спор в суде. | Проверьте сроки обжалования, оцените сумму и перспективы, решите: спорить или корректировать. |
| Параллельно обсуждают субсидиарку или банкротство | Налоговый спор может быть использован как основа для личной ответственности руководителя / КДЛ. | Свяжите налоговые риски с банкротством, оцените личные риски и стратегию защиты заранее. |
2. Чек‑лист на ближайшие 72 часа
Этот чек‑лист не заменяет полноценный анализ, но помогает не упустить самое важное в первые дни.
- Соберите в одном месте все письма, требования и уведомления ФНС по текущей ситуации.
- Зафиксируйте критические даты: крайние сроки ответа, обжалования, проводимых действий налоговой.
- Отдельно выпишите спорные суммы, периоды и контрагентов, по которым есть вопросы.
- Проверьте, нет ли пересечения с уже идущими проверками, судебными делами или банкротством.
- Запланируйте консультацию по налогам до отправки письменного ответа или выхода на допрос.
3. Мини‑схема действий
- Оцените масштаб. Сумма, периоды, какой налог, затрагиваются ли ключевые контрагенты.
- Соберите доказательства. Договоры, акты, счета‑фактуры, платежки, переписка.
- Найдите слабые места. Нестандартные схемы, «технические» контрагенты, устные договорённости.
- Сопоставьте с бизнесом. Как спор повлияет на ликвидность, банкротные риски и отношения с кредиторами.
- Выберите стратегию. Договориться, скорректировать отчётность или идти в спор/суд с продуманной позицией.
4. Когда без налогового адвоката рискованно
- Вас вызывают на допрос как руководителя, учредителя или главбуха.
- Сумма доначислений или штрафов критична для компании.
- В претензиях фигурируют «дробление бизнеса», «технические компании» или «необоснованная налоговая выгода».
- Параллельно обсуждается возможность банкротства или субсидиарной ответственности.