Уголовная ответственность при банкротстве
Разбор составов преступлений, связанных с банкротством, и анализ проблем их практического применения.
Крайняя мера ответственности
Уголовная ответственность является самым суровым видом ответственности для контролирующих лиц. В отличие от субсидиарной ответственности, она влечет за собой не только имущественные потери, но и судимость, а в некоторых случаях — лишение свободы. Привлечение к уголовной ответственности практически всегда является основанием и для взыскания убытков или привлечения к "субсидиарке".
Основные составы преступлений
Ст. 195 УК РФ. Неправомерные действия
Сокрытие имущества, незаконное удовлетворение требований отдельных кредиторов, воспрепятствование работе управляющего. Разбор проблем доказывания и правоприменения.
Изучить статьюСт. 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство
Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности. Соотношение со злоупотреблением полномочиями (ст. 201 УК РФ) и особенности квалификации.
Изучить статьюСт. 197 УК РФ. Фиктивное банкротство
Заведомо ложное объявление о несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов. Почему эта статья УК РФ считается "мертвой" на практике.
Изучить статьюСт. 199, 199.1, 199.2 УК РФ. Налоговые преступления
Уклонение от уплаты налогов, неисполнение обязанностей налогового агента и сокрытие имущества от взыскания. Крупные размеры и условия освобождения.
Изучить статьиСравнительная таблица составов преступлений
| Статья УК РФ | Суть деяния | Крупный ущерб / Размер неуплаты | Основные субъекты | Макс. санкция (лишение свободы) |
|---|---|---|---|---|
| Ст. 195 Неправомерные действия |
Сокрытие активов, незаконные платежи, помехи управляющему при наличии признаков банкротства. | > 3,5 млн ₽ (крупный) > 13,5 млн ₽ (особо крупный) |
КДЛ, руководитель, гражданин, АУ | до 7 лет |
| Ст. 196 Преднамеренное банкротство |
Умышленное создание/увеличение неплатежеспособности. Компания реально доводится до краха. | > 3,5 млн ₽ (крупный) > 13,5 млн ₽ (особо крупный) |
КДЛ, руководитель, учредитель, гражданин | до 7 лет |
| Ст. 197 Фиктивное банкротство |
Заведомо ложное объявление о банкротстве. Компания на самом деле платежеспособна. | > 3,5 млн ₽ (крупный) > 13,5 млн ₽ (особо крупный) |
Руководитель, учредитель, гражданин | до 6 лет |
| Ст. 199 Неуплата налогов |
Непредставление деклараций или включение в них ложных сведений. | > 18,75 млн ₽ (крупный) > 56,25 млн ₽ (особо крупный) |
Руководитель, гл. бухгалтер, бенефициар | до 5 лет |
| Ст. 199.2 Сокрытие имущества от налогов |
Сокрытие активов, за счет которых ФНС уже пытается взыскать недоимку. | > 3,5 млн ₽ (крупный) > 13,5 млн ₽ (особо крупный) |
Собственник, руководитель, КДЛ | до 5 лет |
Адвокат предупреждает:
«Уголовные риски в банкротстве усиливаются при сокрытии имущества, фиктивных заявлениях и “управляемом крахе”. Проверьте факты и подготовьте документы заранее.».
Гаевский Сергей Владимирович
Адвокат, к.ю.н.
erid: CQH36pWzJpnzpg2ABK7ac1dcpevp24fEQ6uVQY3hCEzbE3