Ст. 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве

I. Составы преступления по ст. 195 УК РФ

Статья объединяет целый ряд преступных деяний. Для привлечения к уголовной ответственности необходимо, чтобы любое из этих действий причинило крупный ущерб, который, согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, составляет свыше 2 250 000 рублей.

1.1. Сокрытие или отчуждение имущества (ч. 1)

Это может быть сокрытие самого имущества, прав на него, сведений о нем, его передача третьим лицам, продажа или уничтожение. Сюда же относится сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов.

Пример: Директор, зная о долгах, продает единственный ликвидный актив (грузовик) своему родственнику по заниженной цене или просто "прячет" его в другом регионе, не отражая в документах.

1.2. Неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов (ч. 2.1)

Погашение долга одному "дружественному" кредитору в обход установленной законом очередности, когда на остальных денег уже не хватает. По сути, это уголовно-правовой аналог сделки с предпочтением.

Пример: Компания должна банку и поставщику. Директор, понимая, что денег на всех не хватит, отдает последние средства поставщику, с которым у него хорошие отношения, оставляя банк ни с чем.

1.3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего (ч. 3)

Чаще всего выражается в уклонении от передачи управляющему бухгалтерской документации, печатей, баз данных, что мешает ему сформировать конкурсную массу и провести процедуру.

С 2021 года в статье появились квалифицированные составы, которые ужесточают наказание, если преступление совершено контролирующим должника лицом (КДЛ), с использованием служебного положения или группой лиц.

II. Проблемы правоприменения ("нерабочая статья")

Несмотря на то, что в ходе банкротных процедур перечисленные действия встречаются на каждом шагу, довести дело по ст. 195 УК РФ до обвинительного приговора крайне сложно. Эксперты и практикующие юристы выделяют несколько системных проблем.

III. Обстановка совершения преступления

Ключевым признаком состава является совершение действий "при наличии признаков банкротства". В юридической науке и практике существует серьезная проблема с толкованием этого понятия.

• Формальный (процессуальный) подход: Многие правоприменители связывают "признаки банкротства" с формальными критериями из ст. 3 Закона о банкротстве: неисполнение обязательств на сумму свыше 300 тыс. руб. в течение 3 месяцев.
• Материально-правовой подход: Этот подход разграничивает процессуальные основания для возбуждения дела и сущностные признаки банкротства. Сущностный признак — это реальная неспособность должника исполнить свои обязательства из-за нехватки денежных средств (неплатежеспособность) или превышения всех долгов над стоимостью всех активов (недостаточность имущества).

Проблема в том, что компания может совершать незаконные действия по выводу активов еще до наступления 3-месячного срока, уже будучи неплатежеспособной по своей сути. Ограничительная трактовка сужает сферу действия статьи и позволяет недобросовестным лицам уходить от ответственности.

IV. Субъекты преступления

К уголовной ответственности по ст. 195 УК РФ могут быть привлечены различные лица, чьи действия подпадают под описанные составы:

• Руководитель юридического лица (генеральный директор).
• Учредитель (участник), если он является контролирующим лицом.
• Индивидуальный предприниматель или гражданин (в деле о личном банкротстве).
• Арбитражный управляющий (по ч. 2.1 — за неправомерное удовлетворение требований).
• Председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор).
• Иные контролирующие лица, включая "теневых" бенефициаров, которые давали обязательные к исполнению указания.

Важно отметить, что рядовые сотрудники (например, бухгалтер), действующие по указанию руководителя, могут быть привлечены к ответственности как пособники преступления.