Почему для организаций расчет пеней сложнее, чем для ИП?

Налоговый кодекс РФ устанавливает более строгую ответственность для организаций. При просрочке свыше 30 дней ставка для них удваивается (применяется коэффициент 1/150 от ключевой ставки, а не 1/300). Однако, с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2024 года действует временный мораторий, в течение которого для организаций применяется единая ставка 1/300 независимо от срока просрочки. Наш калькулятор автоматически учитывает все эти периоды.

Можно ли уменьшить сумму начисленных пеней?

Да, это возможно. Во-первых, расчет налогового органа может содержать ошибки, и его можно оспорить. Во-вторых, согласно ст. 112 и 114 НК РФ, существуют смягчающие обстоятельства (тяжелое финансовое положение, личные обстоятельства и т.д.), на основании которых суд может снизить сумму штрафов и пеней. Для этого требуется грамотно составленное ходатайство с доказательной базой.

Что будет, если не платить налоги и пени?

Игнорирование требований ФНС приведет к серьезным последствиям. Сначала налоговая инспекция заблокирует ваши банковские счета (ст. 76 НК РФ). Затем начнется процедура принудительного взыскания за счет денежных средств и имущества. Если сумма задолженности превышает установленные законом пороги, ФНС имеет право инициировать процедуру банкротства вашей компании.

Калькулятор пеней по налогам

Точный расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам с учетом всех изменений ключевой ставки ЦБ РФ и актуальных правил для организаций и ИП.

Параметры расчета

Плательщик:

Организация

ИП или физлицо

Наименование организации (для PDF)

ИНН (для PDF)

Сумма задолженности, ₽

Период начисления пени:

—

Пени начисляются со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день уплаты включительно.

Правила расчета по ст. 75 НК РФ

Калькулятор учитывает все актуальные изменения законодательства, включая льготные периоды и особые, более сложные правила для организаций.

Правила для организаций

Просрочка до 30 дней: Пени начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день.
Просрочка с 31-го дня: Ставка удваивается и составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.
Льготный период (09.03.2022 - 31.12.2024): На протяжении всего этого периода для организаций действует единая ставка 1/300, независимо от длительности просрочки.
Новые правила с 2025 года: Вводится трехступенчатая система: 1/300 (до 30 дн.), 1/150 (31-90 дн.), 1/300 (с 91 дн.).

Правила для ИП и физлиц

Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц расчет проще: на протяжении всего периода просрочки применяется единая ставка в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.

Большая задолженность?

Значительная и длительная задолженность перед ФНС является одним из главных оснований для инициирования процедуры банкротства. Не игнорируйте требования налоговой.

Узнать о рисках субсидиарки