ООО "ЛАЙНЕРТИ ФТ": Финансовый аудит
ИНН: 5003107600
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 5003107600 / 1135003005510 / 500301001
- Юридический адрес 142717, Московская область, г. Видное, с. Беседы, Промышленный проезд, зд. 1, офис 53
- Дата регистрации 24.10.2013 (возраст: 12 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля оптовая фармацевтической продукцией (46.46)
- Статус ЕГРЮЛ Юридическое лицо признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство (на 21.10.2021)
- Активы / Обязательства: 125 412 000 / 277 367 000 (на 2020 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2020 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Критическое.
Ключевые выводы:
- Главная проблема — отрицательные чистые активы (-151 955 000 руб.), что является формальным признаком банкротства и основанием для определения МОБ.
- Критически низкая ликвидность (коэф. текущей ликвидности 0.45 при норме >1.5) указывает на неспособность компании расплачиваться по текущим долгам.
- Деятельность компании убыточна (чистый убыток -152 359 000 руб.), что свидетельствует о системном кризисе в бизнес-модели.
Рекомендации для кредитора:
Это сильная позиция для оспаривания сделок (особенно совершенных после 2020 г.) и привлечения к субсидиарной ответственности.
Рекомендации для руководителя:
Высокий риск личной ответственности за несвоевременную подачу на банкротство. Требуется срочная подготовка защитной стратегии.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,04 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 0,45 | 1,14 | 1,20 | 1,12 | 1,08 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 0,45 | 1,15 | 1,21 | 1,13 | 1,08 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 5,16 | 2,12 | 1,92 | 2,00 | 1,08 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | -1,21 | 0,13 | 0,17 | 0,11 | 0,07 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | -1,24 | 0,13 | 0,17 | 0,11 | 0,07 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,95 | 0,38 | 0,29 | 0,28 | 0,52 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | -121,49 | 3,84 | 7,24 | 5,94 | 5,59 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | -23,62 | 0,78 | 1,40 | 1,12 | 0,54 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 125 412 | 317 440 | 199 203 | 175 895 | 145 575 |
| б) Внеоборотные активы | 1 410 | 2 949 | 654 | 805 | 746 |
| в) Оборотные активы | 124 002 | 314 491 | 198 549 | 175 090 | 144 829 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 1 898 | 89 | 291 | 3 152 | 5 357 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 119 718 | 121 038 | 57 446 | 48 773 | 75 546 |
| и) Собственные средства | -151 955 | 42 400 | 34 111 | 19 694 | 10 890 |
| к) Обязательства должника | 277 367 | 275 040 | 165 092 | 156 200 | 134 685 |
| н) Выручка | 645 142 | 1 555 427 | 1 030 571 | 936 403 | 1 501 174 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | -152 359 | 12 181 | 14 415 | 10 453 | 8 137 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.