ООО "ТЕЛЕФОН": Финансовый аудит
ИНН: 5003106910
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 5003106910 / 1135003004839 / 775101001
- Юридический адрес 108811, г. Москва, пос. Московский, д. Говорово, Мкад 47 километр, зд. 2, этаж 4, офис 402А
- Дата регистрации 28.08.2013 (возраст: 12 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля оптовая бытовыми электротоварами (46.43)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 331 703 000 / 288 375 000 (на 2024 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2024 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Относительно стабильное.
Ключевые выводы:
- Критических отклонений от нормативных значений финансовых показателей не выявлено. Финансовое состояние не указывает на неизбежность банкротства.
Рекомендации для кредитора:
Привлечение к ответственности будет затруднено, так как формальные признаки неплатежеспособности отсутствуют. Необходимо искать другие доказательства недобросовестности КДЛ.
Рекомендации для руководителя:
Финансовое состояние не является прямым основанием для привлечения к ответственности. Сосредоточьтесь на доказательстве экономической обоснованности ваших управленческих решений.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,01 | 0,05 | 0,02 | 0,08 | 0,17 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 1,15 | 0,97 | 0,48 | 1,06 | 1,06 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 1,15 | 1,10 | 1,04 | 1,22 | 1,06 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 1,89 | 3,36 | 5,71 | 2,81 | 6,43 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,13 | 0,09 | 0,04 | 0,18 | 0,06 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | 0,13 | -0,03 | -1,09 | 0,05 | 0,06 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,94 | 0,79 | 0,43 | 0,67 | 0,75 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | 0,60 | 7,12 | 3,19 | 11,95 | 4,59 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | 0,11 | 2,19 | 1,58 | 3,40 | 2,61 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 331 703 | 451 526 | 1 436 923 | 582 750 | 771 758 |
| б) Внеоборотные активы | 591 | 54 803 | 776 609 | 75 790 | 89 |
| в) Оборотные активы | 331 112 | 396 723 | 660 314 | 506 960 | 771 669 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 3 922 | 21 615 | 26 144 | 40 375 | 124 992 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 311 553 | 357 971 | 624 042 | 392 035 | 576 889 |
| и) Собственные средства | 43 328 | 41 353 | 59 216 | 103 409 | 45 792 |
| к) Обязательства должника | 288 375 | 410 173 | 1 377 706 | 479 341 | 725 966 |
| н) Выручка | 1 825 821 | 1 465 657 | 2 895 768 | 2 049 508 | 1 355 202 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | 1 974 | 32 138 | 45 806 | 69 617 | 35 404 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.