ООО "МЕГАВИТСИТИ": Финансовый аудит
ИНН: 5003102338
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 5003102338 / 1125003010417 / 500301001
- Юридический адрес 142721, Московская область, пгт Мисайлово, мкр. Пригород Лесное, ул. Луговая, д. 2, помещ. 308
- Дата регистрации 24.07.2012 (возраст: 13 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля оптовая фруктами и овощами (46.31)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 24 468 000 / 0 (на 2023 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2023 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Относительно стабильное.
Ключевые выводы:
- Критических отклонений от нормативных значений финансовых показателей не выявлено. Финансовое состояние не указывает на неизбежность банкротства.
Рекомендации для кредитора:
Привлечение к ответственности будет затруднено, так как формальные признаки неплатежеспособности отсутствуют. Необходимо искать другие доказательства недобросовестности КДЛ.
Рекомендации для руководителя:
Финансовое состояние не является прямым основанием для привлечения к ответственности. Сосредоточьтесь на доказательстве экономической обоснованности ваших управленческих решений.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,00 | 0,13 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 2,49 | 1,17 | 1,06 | 1,12 | 0,60 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 1,01 | 1,00 | 1,02 | 1,11 | 0,60 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 1,68 | 4,98 | 16,05 | 60,81 | 8,99 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,10 | 0,02 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | 0,01 | 0,00 | -0,09 | 0,10 | 0,04 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,99 | 0,95 | 0,83 | 0,63 | 0,30 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | 5,14 | 4,79 | 0,25 | 2,57 | -0,62 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | 1,79 | 2,32 | 0,39 | 14,66 | -0,48 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 24 468 | 91 502 | 137 781 | 49 024 | 129 142 |
| б) Внеоборотные активы | 0 | 0 | 11 199 | 0 | 0 |
| в) Оборотные активы | 24 468 | 91 501 | 126 582 | 49 024 | 75 220 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 2 | 360 | 1 940 | 176 | 16 598 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 24 322 | 86 849 | 114 292 | 30 673 | 38 316 |
| и) Собственные средства | 136 | 394 | 109 | 5 049 | 2 758 |
| к) Обязательства должника | 24 331 | 91 107 | 134 672 | 43 975 | 126 384 |
| н) Выручка | 70 363 | 188 369 | 89 168 | 8 604 | 168 731 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | 1 258 | 4 379 | 348 | 1 261 | -803 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.