ООО "АРТЕК": Финансовый аудит
ИНН: 5003079449
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 5003079449 / 1105003003412 / 775101001
- Юридический адрес 108811, г. Москва, ш. Киевское, 22-Й километр, д. 4/4
- Дата регистрации 11.05.2010 (возраст: 15 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (46.73)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 618 450 000 / 503 827 000 (на 2024 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2024 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Нестабильное.
Ключевые выводы:
- Деятельность компании убыточна (чистый убыток -26 818 000 руб.), что свидетельствует о системном кризисе в бизнес-модели.
Рекомендации для кредитора:
Это сильная позиция для оспаривания сделок (особенно совершенных после 2024 г.) и привлечения к субсидиарной ответственности.
Рекомендации для руководителя:
Высокий риск личной ответственности за несвоевременную подачу на банкротство. Требуется срочная подготовка защитной стратегии.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,01 | 0,00 | 0,43 | 0,01 | 0,02 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 1,71 | 2,27 | 2,91 | 1,40 | 1,50 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 1,23 | 1,24 | 1,27 | 0,61 | 0,57 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 1,55 | 1,10 | 0,73 | 1,44 | 1,55 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,19 | 0,19 | 0,21 | -0,63 | -0,76 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | -0,47 | -0,39 | -0,47 | -1,09 | -1,34 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,41 | 0,43 | 0,34 | 0,53 | 0,41 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | -4,34 | -2,07 | 8,64 | 5,73 | -36,90 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | -1,73 | -0,74 | 2,86 | 1,23 | -9,54 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 618 450 | 621 977 | 631 294 | 363 940 | 330 959 |
| б) Внеоборотные активы | 276 075 | 259 592 | 292 023 | 79 161 | 82 447 |
| в) Оборотные активы | 342 375 | 362 385 | 339 271 | 284 779 | 248 512 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 1 743 | 121 | 50 488 | 1 227 | 3 967 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 254 039 | 265 502 | 213 496 | 193 989 | 135 870 |
| и) Собственные средства | 114 623 | 119 442 | 132 334 | -230 583 | -251 442 |
| к) Обязательства должника | 503 827 | 502 535 | 498 960 | 594 523 | 582 401 |
| н) Выручка | 1 553 790 | 1 747 092 | 1 905 565 | 1 698 953 | 1 279 650 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | -26 818 | -12 892 | 54 535 | 20 859 | -122 139 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.