ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АСК": Анализ налоговых рисков
ИНН: 4632196531
Адвокаты при банкротстве:
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 4632196531 / 1144632012667 / 463201001
- Юридический адрес 305004, Курская область, г. Курск, ул. Радищева, д. 85, кв. 42
- Дата регистрации 07.11.2014 (возраст: 11 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля розничная скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом в специализированных магазинах (47.52)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 60 186 000 / 0 (на 2023 г.)
Ключевые выводы по налоговому анализу
Признак объективного банкротства (МОБ)
Обнаружен на дату 10.11.2023. Причина: На дату 10.11.2023 общая задолженность составляет 17.3% от годовой выручки (2022 г.), что является возможным признаком неплатежеспособности.
Что означает этот анализ и как его использовать?
Анализ налоговой задолженности — это один из самых объективных инструментов для оценки рисков. В отличие от бухгалтерской отчетности, данные ФНС — это прямые и неоспоримые факты.
Ключевые выводы для участников дела:
- Оценка рисков по ст. 199 УК РФ (Уклонение от уплаты налогов): Признаков уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ на основе суммы задолженности не выявлено.
- Определение Момента Объективного Банкротства (МОБ): Динамика роста долга перед ФНС — весомый аргумент в суде для определения точной даты, когда компания стала неплатежеспособной. Это ключ к оспариванию сделок и привлечению к субсидиарной ответственности.
Почему участие ФНС в деле — это важно?
ФНС — не рядовой кредитор. Налоговый орган обладает уникальными полномочиями, которые арбитражный управляющий и другие кредиторы могут использовать для пополнения конкурсной массы:
- Доступ к данным АИС "Налог-3": Управляющий может запрашивать у ФНС сведения о счетах должника, движении средств по ним и контрагентах, что помогает выявлять подозрительные сделки.
- Поиск активов КДЛ: Материалы выездных налоговых проверок (акты, решения) часто содержат информацию о личном имуществе руководителей и учредителей, на которое можно обратить взыскание.
- Арест имущества: ФНС имеет право накладывать арест на активы компании еще до введения банкротства, что предотвращает их вывод.
Сводные KPI по задолженностям
5 534 266 руб.
Макс. долг перед ФНС
0 руб.
Долг в ФССП (активный)
3 466 421 руб.
Сумма исков в арбитраже (ответчик)
Доказательная база: Динамика и детализация
Динамика общей задолженности перед ФНС
Детализация задолженности по датам
| Дата | Общая задолженность | % от активов | % от выручки | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.08.2025 | 5 534 266 руб. | 9,2% | 210,9% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.08.2025:Общий итог:
5 534 266 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
2 018 015 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.05.2025 | 5 320 370 руб. | 8,8% | 202,8% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.05.2025:Общий итог:
5 320 370 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
1 804 119 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.02.2025 | 5 103 574 руб. | 8,5% | 194,5% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.02.2025:Общий итог:
5 103 574 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
1 587 323 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.11.2024 | 4 879 471 руб. | 8,1% | 186,0% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.11.2024:Общий итог:
4 879 471 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
1 363 219 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.08.2024 | 4 677 208 руб. | 7,8% | 178,2% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.08.2024:Общий итог:
4 677 208 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
1 160 956 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.05.2024 | 4 501 694 руб. | 7,5% | 171,6% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.05.2024:Общий итог:
4 501 694 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
987 427 руб. Штрафы:
34 398 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.02.2024 | 4 296 576 руб. | 7,1% | 163,7% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.02.2024:Общий итог:
4 296 576 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
821 369 руб. Штрафы:
31 704 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
| 10.11.2023 | 4 127 075 руб. | 6,1% | 17,3% | ||||||||||||||
Расшифровка на 10.11.2023:Общий итог:
4 127 075 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
26 717 руб. Штрафы:
656 854 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||||||
Выявлены налоговые риски?
Крупная налоговая задолженность — это серьезная угроза для руководителей и собственников. Мы поможем оценить риски субсидиарной и уголовной ответственности и разработаем эффективную стратегию защиты.