ООО "ТРАНС СЕРВИС": Анализ налоговых рисков
ИНН: 4632194862
Адвокаты при банкротстве:
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 4632194862 / 1144632010973 / 463201001
- Юридический адрес 305007, Курская область, г. Курск, ул. Сумская, д. 36, офис 34
- Дата регистрации 26.09.2014 (возраст: 11 лет)
- Осн. вид д-ти Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками (52.29)
- Статус ЕГРЮЛ Регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности) (на 02.07.2025)
- Активы / Обязательства: 24 128 000 / 23 852 000 (на 2023 г.)
Ключевые выводы по налоговому анализу
Признак объективного банкротства (МОБ)
Обнаружен на дату 10.05.2025. Причина: На дату 10.05.2025 общая задолженность (91 829 577,35 руб.) превысила стоимость активов (24 128 000,00 руб. на конец 2023 г.), что является явным признаком объективного банкротства.
Что означает этот анализ и как его использовать?
Анализ налоговой задолженности — это один из самых объективных инструментов для оценки рисков. В отличие от бухгалтерской отчетности, данные ФНС — это прямые и неоспоримые факты.
Ключевые выводы для участников дела:
- Оценка рисков по ст. 199 УК РФ (Уклонение от уплаты налогов): Признаков уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ на основе суммы задолженности не выявлено.
- Определение Момента Объективного Банкротства (МОБ): Динамика роста долга перед ФНС — весомый аргумент в суде для определения точной даты, когда компания стала неплатежеспособной. Это ключ к оспариванию сделок и привлечению к субсидиарной ответственности.
Почему участие ФНС в деле — это важно?
ФНС — не рядовой кредитор. Налоговый орган обладает уникальными полномочиями, которые арбитражный управляющий и другие кредиторы могут использовать для пополнения конкурсной массы:
- Доступ к данным АИС "Налог-3": Управляющий может запрашивать у ФНС сведения о счетах должника, движении средств по ним и контрагентах, что помогает выявлять подозрительные сделки.
- Поиск активов КДЛ: Материалы выездных налоговых проверок (акты, решения) часто содержат информацию о личном имуществе руководителей и учредителей, на которое можно обратить взыскание.
- Арест имущества: ФНС имеет право накладывать арест на активы компании еще до введения банкротства, что предотвращает их вывод.
Сводные KPI по задолженностям
Доказательная база: Динамика и детализация
Динамика общей задолженности перед ФНС
Детализация задолженности по датам
| Дата | Общая задолженность | % от активов | % от выручки | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.08.2025 | 94 734 655 руб. | 392,6% | 270,3% | ||||||||||
Расшифровка на 10.08.2025:Общий итог:
94 734 655 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
40 784 920 руб. Штрафы:
3 949 461 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||
| 10.05.2025 | 91 829 577 руб. | 380,6% | 262,0% | ||||||||||
Расшифровка на 10.05.2025:Общий итог:
91 829 577 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
37 709 521 руб. Штрафы:
3 949 461 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||
| 10.02.2024 | 12 049 руб. | 0,0% | 0,0% | ||||||||||
Расшифровка на 10.02.2024:Общий итог:
12 049 руб. Основной долг:
0 руб. Пени:
0 руб. Штрафы:
0 руб. Состав задолженности:
| |||||||||||||
Выявлены налоговые риски?
Крупная налоговая задолженность — это серьезная угроза для руководителей и собственников. Мы поможем оценить риски субсидиарной и уголовной ответственности и разработаем эффективную стратегию защиты.