ООО "АРТМАКС": Финансовый аудит
ИНН: 2320236577
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 2320236577 / 1162366050505 / 232001001
- Юридический адрес 354000, Краснодарский край, г. Сочи, ул. Воровского, д. 22, кв. 44
- Дата регистрации 29.01.2016 (возраст: 10 лет)
- Год последней отчётности 2024
- Осн. вид д-ти Разработка компьютерного программного обеспечения (62.01)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 2 846 000 / 0 (на 2024 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2024 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Критическое.
Ключевые выводы:
- Анализ выявил ряд отклонений от нормы, но без критических признаков, таких как отрицательный капитал. Требуется более глубокий анализ причин ухудшения показателей.
Рекомендации для кредитора:
Это сильная позиция для оспаривания сделок (особенно совершенных после 2024 г.) и привлечения к субсидиарной ответственности.
Рекомендации для руководителя:
Высокий риск личной ответственности за несвоевременную подачу на банкротство. Требуется срочная подготовка защитной стратегии.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,00 | 0,00 | 0,17 | 0,19 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 1,00 | 1,00 | 3,01 | 3,19 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 1,00 | 1,00 | 1,17 | 1,44 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 3,64 | 3,42 | 1,86 | 1,80 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,00 | 0,00 | 0,15 | 0,31 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | 0,00 | 0,00 | 0,15 | 0,31 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,90 | 0,90 | 0,65 | 0,75 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | 0,00 | 0,00 | 14,58 | 3,66 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | 0,00 | 0,00 | 6,77 | 1,76 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
Паутина рисков
Сводная оценка «здоровья» компании по пяти осям (0–100). Перекос по одной из осей указывает на уязвимость.
| Показатель, тыс. руб. | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 2 846 | 3 332 | 7 945 | 7 843 |
| б) Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) Оборотные активы | 2 846 | 3 332 | 7 945 | 7 843 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 0 | 0 | 444 | 478 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 2 561 | 3 008 | 5 125 | 5 850 |
| и) Собственные средства | 0 | 0 | 1 168 | 2 394 |
| к) Обязательства должника | 2 846 | 3 332 | 6 777 | 5 449 |
| н) Выручка | 9 373 | 11 703 | 17 095 | 16 350 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | 0 | 0 | 1 158 | 287 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение с привязкой к фактам дела и судебной практике.