ООО "АЛЬЯНС": Финансовый аудит
ИНН: 2311259835
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 2311259835 / 1182375043861 / 230801001
- Юридический адрес 350000, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Рашпилевская, д. 92, помещ. 15
- Дата регистрации 29.05.2018 (возраст: 7 лет)
- Осн. вид д-ти Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах (47.25.1)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 32 723 000 / 0 (на 2023 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2023 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Относительно стабильное.
Ключевые выводы:
- Критических отклонений от нормативных значений финансовых показателей не выявлено. Финансовое состояние не указывает на неизбежность банкротства.
Рекомендации для кредитора:
Привлечение к ответственности будет затруднено, так как формальные признаки неплатежеспособности отсутствуют. Необходимо искать другие доказательства недобросовестности КДЛ.
Рекомендации для руководителя:
Финансовое состояние не является прямым основанием для привлечения к ответственности. Сосредоточьтесь на доказательстве экономической обоснованности ваших управленческих решений.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,46 | 1,80 | 1,72 | 0,71 | 0,44 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 4,71 | 3,62 | 4,14 | 3,81 | 2,68 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 4,71 | 3,62 | 4,14 | 3,81 | 2,68 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 1,51 | 1,61 | 1,37 | 1,41 | 1,29 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,79 | 0,72 | 0,76 | 0,74 | 0,63 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | 0,79 | 0,72 | 0,76 | 0,74 | 0,63 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,08 | 0,14 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | 19,18 | 16,15 | 26,16 | 40,56 | 62,43 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | 11,39 | 7,83 | 12,37 | 18,23 | 17,91 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 32 723 | 26 949 | 19 975 | 13 448 | 7 114 |
| б) Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) Оборотные активы | 32 723 | 26 949 | 19 975 | 13 448 | 7 114 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 3 223 | 13 377 | 8 305 | 2 521 | 1 177 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 9 | 10 | 46 | 1 020 | 988 |
| и) Собственные средства | 25 774 | 19 497 | 15 145 | 9 920 | 4 455 |
| к) Обязательства должника | 6 949 | 7 452 | 4 830 | 3 528 | 2 659 |
| н) Выручка | 55 094 | 55 547 | 42 256 | 29 922 | 24 802 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | 6 277 | 4 352 | 5 225 | 5 455 | 4 441 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.