ООО "КОСТУС": Финансовый аудит
ИНН: 1832144408
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 1832144408 / 1171832011834 / 184001001
- Юридический адрес 426008, Удмуртская Республика, г. Ижевск, ул. Пушкинская, д. 256, этаж 1 ЛИТЕР А помещ. 8
- Дата регистрации 16.05.2017 (возраст: 8 лет)
- Осн. вид д-ти Деятельность заказчика-застройщика, генерального подрядчика (71.12.2)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 5 714 000 / 223 398 000 (на 2024 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2024 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Критическое.
Ключевые выводы:
- Главная проблема — отрицательные чистые активы (-217 684 000 руб.), что является формальным признаком банкротства и основанием для определения МОБ.
- Критически низкая ликвидность (коэф. текущей ликвидности 0.03 при норме >1.5) указывает на неспособность компании расплачиваться по текущим долгам.
- Деятельность компании убыточна (чистый убыток -217 057 000 руб.), что свидетельствует о системном кризисе в бизнес-модели.
Рекомендации для кредитора:
Это сильная позиция для оспаривания сделок (особенно совершенных после 2024 г.) и привлечения к субсидиарной ответственности.
Рекомендации для руководителя:
Высокий риск личной ответственности за несвоевременную подачу на банкротство. Требуется срочная подготовка защитной стратегии.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,00 | 0,04 | 0,20 | 0,30 | 0,19 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 0,03 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 0,03 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 2,05 | 3,72 | 3,02 | 3,22 | 9,26 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | -38,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | -38,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,97 | 0,54 | 0,62 | 0,59 | 0,80 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | -3 798,69 | -0,01 | -0,03 | -0,04 | 0,00 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | -16,57 | 0,00 | -0,01 | -0,01 | 0,00 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 5 714 | 781 552 | 648 331 | 523 485 | 738 952 |
| б) Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) Оборотные активы | 5 714 | 781 552 | 648 331 | 523 485 | 738 952 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 12 | 28 072 | 130 824 | 157 961 | 142 112 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 5 539 | 420 566 | 400 076 | 306 915 | 592 543 |
| и) Собственные средства | -217 684 | -636 | -575 | -369 | -160 |
| к) Обязательства должника | 223 398 | 782 187 | 648 907 | 523 854 | 739 113 |
| н) Выручка | 1 309 986 | 2 519 816 | 2 574 337 | 1 954 428 | 957 559 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | -217 057 | -61 | -207 | -208 | 19 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.