ООО "ЗАРЯ": Финансовый аудит
ИНН: 0716012494
Паспорт компании
- ИНН / ОГРН / КПП 0716012494 / 1190726003159 / 071601001
- Юридический адрес 361045, Кабардино-Балкарская Республика, г. Прохладный, ул. Учительская, д. 10
- Дата регистрации 16.05.2019 (возраст: 6 лет)
- Осн. вид д-ти Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (01.11)
- Статус ЕГРЮЛ Действует
- Активы / Обязательства: 0 / 0 (на 2024 г.)
Экспертное заключение по анализу на 2022 г.
Общее финансовое состояние компании оценивается как Относительно стабильное.
Ключевые выводы:
- Критических отклонений от нормативных значений финансовых показателей не выявлено. Финансовое состояние не указывает на неизбежность банкротства.
Рекомендации для кредитора:
Привлечение к ответственности будет затруднено, так как формальные признаки неплатежеспособности отсутствуют. Необходимо искать другие доказательства недобросовестности КДЛ.
Рекомендации для руководителя:
Финансовое состояние не является прямым основанием для привлечения к ответственности. Сосредоточьтесь на доказательстве экономической обоснованности ваших управленческих решений.
О чем говорит этот анализ?
Данный анализ проводится в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 367. Эти же коэффициенты используются арбитражными управляющими для подготовки заключения о финансовом состоянии должника. Анализ помогает оценить три ключевых аспекта:
- Платежеспособность: Способность компании своевременно погашать свои краткосрочные обязательства.
- Финансовая устойчивость: Структура капитала и зависимость компании от заемных средств.
- Деловая активность (Рентабельность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.
Детальный разбор по группам показателей
Эти показатели отвечают на главный вопрос: "Может ли компания платить по своим счетам?". Низкие значения — прямой путь к банкротству.
| Показатель | Норматив | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Коэф. абсолютной ликвидности Какую часть долгов компания может погасить немедленно. | > 0.2 | 0,01 | 0,01 | 0,02 |
| Коэф. текущей ликвидности Общий показатель платежеспособности. Ниже 1.0 - критично. | > 1.5 | 1,03 | 1,01 | 1,01 |
| Обеспеченность обязательств активами Какая часть обязательств обеспечена всеми активами. | > 1 | 1,03 | 1,01 | 1,01 |
| Степень платежеспособности, мес. За сколько месяцев компания погасит долги за счет выручки. | < 3 | 4,64 | 4,21 | 4,81 |
Эти показатели отражают структуру капитала компании и ее зависимость от заемных средств. Высокая долговая нагрузка и недостаток собственных средств делают бизнес уязвимым.
| Показатель | Норматив | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Коэф. автономии Доля собственного капитала. Чем выше, тем лучше. | > 0.5 | 0,03 | 0,01 | 0,01 |
| Коэф. обеспеченности СОС Доля собственных оборотных средств. Отрицательное значение - плохой признак. | > 0.1 | 0,03 | 0,01 | 0,01 |
| Доля дебиторки в активах Высокая доля может говорить о проблемах с получением оплаты. | < 0.7 | 0,11 | 0,04 | 0,02 |
Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Отрицательная или низкая рентабельность свидетельствует о системных проблемах.
| Показатель | Норматив | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % Сколько прибыли генерирует каждый рубль активов. | > 0 | 1,10 | 0,49 | 1,14 |
| Норма чистой прибыли (ROS), % Доля чистой прибыли в выручке. | > 0 | 0,44 | 0,18 | 0,46 |
Визуальный анализ
Активы, обязательства и выручка
| Показатель, тыс. руб. | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| а) Совокупные активы (пассивы) | 36 589 | 49 098 | 38 046 |
| б) Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| в) Оборотные активы | 36 589 | 49 098 | 38 046 |
| е) Наиболее ликвидные оборотные активы (Денежные средства) | 379 | 606 | 622 |
| ж) Краткосрочная дебиторская задолженность | 4 134 | 1 907 | 661 |
| и) Собственные средства | 1 098 | 692 | 450 |
| к) Обязательства должника | 35 491 | 48 406 | 37 596 |
| н) Выручка | 91 862 | 137 845 | 93 703 |
| р) Чистая прибыль (убыток) | 401 | 242 | 434 |
Нужен углубленный анализ с юридическими выводами?
Автоматический анализ — это отличная отправная точка. Но для суда или принятия стратегических решений требуется полноценное финансово-правовое заключение, учитывающее все нюансы дела и судебную практику.